Закон о налоге для самозанятых начал работать: как и для чего

Альбина
Гузаирова
22 апреля
Подробно о новой системе вместе с юристом.

Лена третий год в декрете. Ребенок спит — Лена вяжет. Выкладывает фотографии в соцсети, продает свои изделия, покупает пряжу, снова вяжет и снова продает. Деньги получает на карту, 12–15 тысяч в месяц «чистыми» — ей хватает. Вязание успокаивает: это для нее вид медитации.

 С каждой продажи Лена платит налог: говорит, что так инвестирует в городскую среду. Якобы это не хлопотно и даже приятно. А еще — спокойно.

 В общем, Лена — самозанятая.

Кто такие самозанятые и какой налог они должны платить

Самозанятые — это предприниматели без наемных сотрудников, с доходом менее 2,4 млн в год.

Они пекут дома торты на продажу, чинят сантехнику по вызову, сдают свои квартиры в аренду, создают сайты, делают маникюр/макияж/прическу с выездом на дом. В общем, это те, кто продает свои товары и услуги. Лишь единицы из них имеют регистрацию ИП. Чаще всего люди работают «в серую».

С недавнего времени у них, кажется, появилась возможность выйти из сумрака и легализоваться: платить так называемый налог для самозанятых. Действует он пока только в четырех регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане.  

Его официальное название — налог на профессиональную деятельность. Пока он самый низкий из всех ныне действующих в России. Самозанятый должен заплатить 4% с дохода, который он получает от физических лиц, и 6% — с тех денег, которые он зарабатывает, оказывая услуги или продавая товары юридическим лицам.

Налог оформляется в том регионе, где человек заработал деньги, а не там, где он зарегистрирован по месту жительства. Отчетностей и деклараций заполнять не надо, заводить кассовый аппарат — тоже.

Полина, репетитор по английскому языку для детей, пояснила, почему перешла на этот налоговый режим:

— Изначально я зарегистрировалась как ИП, но узнав о «самозанятых», решила попробовать перейти на эту форму налогообложения. Для моей сферы деятельности у самозанятых гораздо удобнее форма налоговой отчетности и выгоднее тариф. В конце января закрыла ИП и в феврале зарегистрировалась как самозанятая.

Весь процесс оформления прошёл через мобильное приложение, потом на почту пришло подтверждающее письмо. Мне нравится, что всё происходит в телефоне: через приложение оформляю чек на услугу, а сумма налога автоматически рассчитывается и списывается со счета. Никакие ежеквартальные и годовые отчеты сдавать не нужно, всё происходит сразу.

Кстати, о репетиторах. Они, няни, клинеры и сиделки освобождаются от уплаты налогов до конца 2019 года. У них налоговые каникулы. Но если репетитор, как Полина, захочет платить налоги — никто ей в этом не сможет помешать.

Диляра, PR-специалист, эксперт-консультант по маркетингу и продажам, нашла в системе недочеты, но тоже отмечает ее простоту:

— В конце 2018 года я решила не выходить из декрета на постоянную работу. Встал  вопрос о том, как оформить свою деятельность. Хотела зарегистрировать ИП с привлечением республиканского субсидирования, но, пока писала бизнес план, поняла, что для меня это будет невыгодно.

В это же время появился закон «о самозанятых». Я решила попробовать. Оформила все очень просто, буквально в два клика: ввела в приложение паспортные данные, ИНН и загрузила фотографию.

Из недочетов могу сказать, что не хватает подробных официальных разъяснений — чтобы найти на одном сайте исчерпывающую информацию. Еще есть тонкий момент в проведении платежей. Например, мне на банковскую карту пришел перевод: фиксировать его в качестве дохода от своей профессиональной деятельности или нет (если, например, эти деньги отправил мне муж) — дело совести. Пока это никак не регулируется.

Если вы решили спать спокойно: пошаговая инструкция

Шаг № 1. Зайдите в магазин приложений на вашем смартфоне (App Store или Google Play) и скачайте «Мой налог».

Уже появились приложения-подделки, очень похожие на оригинал. Они могут называться, например, «Мой доход», и у них похожие аватарки. Чтобы быть уверенными, можете зайти с мобильного телефона на официальный сайт https://npd.nalog.ru и пройти по указанным в нем ссылкам на приложения.

Шаг № 2. Зарегистрируйтесь. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. В первом случае понадобятся ИНН и ваш налоговый пароль. При регистрации по паспорту нужно будет сделать селфи и сфотографировать разворот паспорта с фотографией.

Шаг №3. Введите свой номер телефона, получите смску с кодом и забейте его в соответствующее поле.

Шаг №4. Укажите свой регион. Не по проживанию, а по месту деятельности. Его можно выбирать по собственному усмотрению и менять при необходимости.

Например, Коля устанавливает кондиционеры. Живет в Чувашии, а работает преимущественно в Татарстане — говорит, что там больше платят. Значит, Коля оформляется самозанятым с указанием Республики Татарстан.

Шаг №5. По желанию, можете настроить вход по Face ID или по отпечатку пальца.

С этого момента у налоговой есть 6 дней на проверку данных, в это время вы будете использовать приложение в «тестовом доступе». При этом доступны все его функции.

Если у вас нет смартфона, поддерживающего приложение «Мой налог», а платить налоги очень хочется — регистрируйтесь прямо на сайте https://lknpd.nalog.ru/auth/login. Понадобятся ИНН и пароль.

Как все работает

Допустим, на вашу банковскую карту пришли деньги. Если это доход от вашей деятельности, то вам нужно сформировать чек. Это делается онлайн — или в приложении, или на веб-сайте. В комментариях подробно опишите услугу. Например, не «за черепаху», а «за массаж черепахи».

Налоговая инспекция видит только те деньги, которые вы добровольно обозначили как доход.

Если вы получили доход наличными или на счет в банке — формируйте чек аналогично, как если бы получили их на карту. Если ваш клиент — юридическое лицо, или ИП, то укажите его ИНН.

Сумма ваших налогов рассчитывается автоматически, онлайн. Она обозначается в приложении как как «предварительный налог». До 25 числа каждого месяца ее нужно уплатить. В случае неуплаты формируется задолженность, на которую начисляют пени.

Вы можете отправить чек клиенту — с помощью QR-кода, который выдает приложение, по смс или на e-mail. Если что-то пошло не так, можно отменить чек и вернуть клиенту деньги. В этом случае приложение автоматически пересчитает налог.

И еще немного вопросов

Что делать, если я зарегистрировался, а потом передумал?

Просто сняться с регистрации. Это бесплатно и быстро.

Кому нельзя уходить в самозанятые?

Вы не подпадаете под действие закона, если вы курьер — доставляете чужой товар, принимая деньги от получателя и сдавая продавцу. А еще нельзя регистрироваться в качестве самозанятых тем, кто:

  • занимается продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродает товары и имущественные права;
  • добывает и продает полезные ископаемые (картошка к ним не относится);
  • действует по договору поручения, комиссии или агентских выплат.

Если я оформляю чеки не на каждую «получку», что мне за это будет?

Если налоговая вас поймает, то выпишет штраф — 20% от дохода, который вы утаили. Если будут рецидивы, штрафы будут увеличиваться. Пока неясно, каким образом налоговики будут вычислять недобросовестных самозанятых. Механизм такой ловли не отлажен.

Работодатель предлагает уволиться и понарошку стать «самозанятой». Говорит, что вся система работы останется прежней, но на руки я буду получать больше (из-за пониженного налогообложения). Как быть?

Многие недобросовестные работодатели обрадовались, что появилась относительно легальная возможность «скинуть» работников, за которых нужно делать отчисления, проходить аттестации по рабочим местам и другие обременительные процедуры. Но такие схемы легко отследить по финансовым движениям компании.

Если кондитер работал в кафе, потом уволился, а затем снова приступил к работе в качестве самозанятого, с той же оплатой труда, то налоговая среагирует незамедлительно: штрафы, пени и счет на уплату налогов в полной мере с момента «увольнения». И еще вы должны понимать, что в новых условиях уже не будет права на отпуск, компенсации и пенсию.

Но если уж так действительно сложились обстоятельства, что сотрудник уволился, стал работать самостоятельно, а потом снова решил сотрудничать со старым работодателем, но на условиях самозанятости, то между этими событиями должно пройти более 2 лет.

Что будет с пенсией?

Налоги самозанятых не зачисляются на будущую пенсию, в них не заложен страховой стаж и пенсионные баллы. Но не надо забывать, что щедрое государство в любом случае  гарантирует вам минимальную социальную пенсию! В 2019 году она составляет 5180,24 рубля. Старость в радость!

Ответственный и инициативный самозанятый может делать добровольные взносы в Пенсионный Фонд.

Банк говорит, что по договору обслуживания карты недопустимо, чтобы туда приходили деньги от бизнеса. Что делать?

Тут у нас правовая «дыра». В вашем договоре с банком, скорее всего, есть пункт о том, что физические лица не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью без статуса индивидуального предпринимателя. А значит, и прибыль ваша будет иметь по этому договору неопределенный статус.

Вариантов два: сменить банк на тот, который уже внедрил новшества, или предложить перезаключить договор с исправлением этого пункта.

Для своей предпринимательской деятельности лучше открыть отдельный счет. Иначе придется придумать, как отмечать поступления от клиентов, чтобы потом не запутаться.

У меня глючит приложение, и иногда я не могу сформировать чек. Будут ли мне за это штрафы?

Если приложение временно не работает, то нужно дождаться устранения неполадок и сформировать чек позже. Главное — не забыть.

Альбина Гузаирова
22 апреля
В контексте
Подписаться на рассылку
0 комментариев
Войти:
Ваш комментарий…
н а в е р х   н а в е р х   н а в е р х